.jpg)
Nowe przepisy dotyczące PIT i ZUS są wyzwaniem nie tylko dla księgowych, ale także dla każdego specjalisty HR oraz przedsiębiorców rozliczających się na zasadach ogólnych czy podatku liniowego. W ciągu ostatnich miesięcy zmiany w polskim prawie podatkowym i ubezpieczeniowym wywołały niemały chaos w firmach. Jako osoby odpowiedzialne za kadry i płace, musimy być na bieżąco z nowymi regulacjami, bo ich ignorowanie może prowadzić do poważnych konsekwencji, w tym ryzyka błędów w rozliczeniu podatku i składek ZUS. Warto również zwrócić uwagę na planowane zmiany w przepisach podatkowych, które wejdą w życie w 2024 r., oraz ich wpływ na przedsiębiorców i pracodawców. Jak dostosować się do tych zmian i uniknąć błędów w rozliczeniach? Odpowiedź na to pytanie znajdziesz w tym artykule.
Od 1 stycznia 2025 roku wejdą w życie istotne zmiany w przepisach prawnych i finansowych, które będą miały zastosowanie do przedsiębiorców i podatników.
Zmiany w przepisach PIT (Podatek Dochodowy od Osób Fizycznych) zawsze budzą wiele emocji. Podatek dochodowy to temat, który dotyczy każdego podatnika rozliczającego się na wybranej formie opodatkowania, a w szczególności przedsiębiorców opodatkowanych na zasadach ogólnych, podatku liniowym czy kartą podatkową. Nowe przepisy mogą wpływać na sposób obliczania wynagrodzeń, kosztów uzyskania przychodów oraz odprowadzania zaliczek na podatek dochodowy. Przeanalizujmy najważniejsze zmiany, które mają największy wpływ na kadry i płace.
Kwota wolna od podatku. Jedną z głównych zmian jest podniesienie kwoty wolnej od podatku, co oznacza, że pracownicy, których wynagrodzenie nie przekracza określonego progu, nie będą musieli płacić podatku dochodowego. W praktyce oznacza to, że w firmach, które obsługują pracowników o wynagrodzeniach w granicach tej kwoty, trzeba będzie wprowadzić zmiany w systemie wynagrodzeń oraz ewidencji przychodów. Zmiana ta wpłynie na dochód pracowników, zwiększając ich wynagrodzenie netto.
Zmiany w stawkach podatkowych i skali podatkowej. Zmieniają się także stawki podatkowe oraz skala podatkowa, co wpływa na obliczanie zaliczek na podatek dochodowy. To zmiana, która wymaga uwagi, ponieważ niewłaściwe naliczenie zaliczek może prowadzić do problemów z organami podatkowymi, w tym żądaniem organów podatkowych wyjaśnień czy korekt. Zmiany te trzeba uwzględnić nie tylko w trakcie rozliczania wynagrodzeń, ale także w przypadku przygotowywania rocznej deklaracji podatkowej, takiej jak zeznania PIT, PIT-11 czy PIT-4R.
Ulgi i odliczenia, w tym ulga rehabilitacyjna i świadczenia wspierające. Nie zapominajmy także o nowych ulgach i odliczeniach, które mogą wpłynąć na obniżenie podstawy opodatkowania. To istotna informacja dla działów kadr, które muszą być na bieżąco z tymi zmianami, by pracownicy mogli skorzystać z przysługujących im ulg, np. na dzieci, na rehabilitację (ulgi rehabilitacyjnej) czy na internet. Warto też zwrócić uwagę na limit ulgi oraz zasady unikaniu podwójnego opodatkowania, które mają znaczenie dla podmiotów powiązanych oraz grup podatkowych. Nowe zwolnienia podatkowe dla małych firm w Unii Europejskiej oraz nowe zasady dotyczące rozliczania podatków w kontekście darowizn na pomoc Ukrainie również będą miały istotne znaczenie.
ZUS to temat, który zawsze budzi ciarki na plecach, a zmiany w przepisach dotyczących składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne mogą spędzać sen z powiek wielu pracodawcom i przedsiębiorcom rozliczającym się samodzielnie. Jakie zmiany czekają nas w tym zakresie i na co musimy zwrócić uwagę przy obsłudze płacowej?
Wysokość składek ZUS i minimalna składka zdrowotna. Zmiany w wysokości składek ZUS, w tym wzrost składek ZUS oraz miesięczna składka zdrowotna, mogą różnić się w zależności od roku oraz statusu pracownika czy przedsiębiorcy. Warto być na bieżąco z obowiązującymi stawkami, by uniknąć pomyłek przy obliczaniu składek. W ostatnich latach ZUS dokonał szeregu zmian w wysokości składek na ubezpieczenia społeczne i minimalnej składki zdrowotnej, które mogą dotyczyć zarówno przedsiębiorców, jak i pracowników. Należy również pamiętać o nowych zasadach w zakresie składek na ubezpieczenie zdrowotne, które w ostatnim czasie zostały zmienione, co ma bezpośredni wpływ na budżet państwa i stronę pracodawcy. Warto również wspomnieć, że wzrosną składki ZUS w 2025 roku, co stanowi dodatkowe obciążenie finansowe dla przedsiębiorców. Dla niektórych przedsiębiorców dostępne są wakacje składkowe, które pozwalają na zwolnienie z opłacania składek ZUS, co może przynieść ulgę w budżecie firmy.
Deklaracje ZUS – nowe terminy i ewidencja. Wraz z nowymi przepisami pojawiły się także zmiany w terminach składania deklaracji ZUS. To bardzo ważna kwestia, zwłaszcza w obliczu rosnącej liczby obowiązków administracyjnych, które spadają na działy kadr. Spóźnienie się z terminem składania deklaracji może wiązać się z karami, dlatego warto korzystać z automatycznych systemów HR, które przypomną o terminach. Ponadto, przedsiębiorcy powinni prowadzić ewidencję przychodów oraz ewidencję środków trwałych i księgi rachunkowe zgodnie z nowymi wymogami.
Nowe zasady rozliczania umów cywilnoprawnych i kasowy PIT. Zmieniają się także zasady dotyczące rozliczania umów cywilnoprawnych, takich jak umowy o dzieło czy zlecenia. Teraz niektóre z tych umów mogą podlegać obowiązkowym składkom na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne, co zmienia dotychczasowe zasady rozliczania takich umów. Działy kadr powinny więc wprowadzić zmiany w systemach HR, aby odpowiednio naliczać składki w przypadku takich umów. Warto także zwrócić uwagę na kasowy PIT oraz moment otrzymania zapłaty, które wpływają na rozliczenia podatkowe.
Automatyzacja procesów HR i rozliczeń podatkowych. Przede wszystkim, aby uniknąć ryzyka błędów i nieprawidłowości w rozliczeniu podatku oraz składek ZUS, warto zainwestować w systemy HR, które automatycznie dostosują rozliczenia do nowych przepisów. Automatyzacja HR umożliwia automatyczne naliczanie składek ZUS i PIT na podstawie obowiązujących przepisów, co minimalizuje ryzyko błędów i zaoszczędza czas, a także ułatwia prowadzenie ewidencji przychodów i środków trwałych.
Edukacja i szkolenia dla zespołu HR i przedsiębiorców rozliczających. Zmiany w PIT i ZUS to temat, który wymaga ciągłego śledzenia nowinek prawnych. Organizowanie regularnych szkoleń dla zespołu HR oraz przedsiębiorców rozliczających się samodzielnie na zasadach ogólnych czy podatku liniowego pomoże w bieżącym dostosowywaniu procedur i procesów do obowiązujących przepisów. Warto zainwestować w kursy, które pomogą utrzymać kadry na bieżąco z najnowszymi zmianami podatkowymi. Odpowiednie przeszkolenie pracowników pomoże zminimalizować stres związany z adaptacją do zmian, które niesie ze sobą Krajowy System e-Faktur.
Przegląd dokumentacji, umów i ewidencji. Zawsze warto zrobić przegląd dokumentów, które są wykorzystywane w firmie – szczególnie umów o pracę, umów cywilnoprawnych oraz dokumentacji dotyczącej działalności gospodarczej. Powinny one być zgodne z nowymi przepisami, w tym z wymaganiami dotyczącymi składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne oraz zasadami prowadzenia ksiąg rachunkowych i ewidencji środków trwałych. Jeżeli firma nie ma jeszcze przygotowanych wzorców umów dostosowanych do zmian, warto to zrobić jak najszybciej. Należy również uwzględnić istotne zmiany w przepisach dotyczących PIT i ZUS, które będą miały wpływ na sposób rozliczania podatków w 2024 roku.
Kary za błędy w PIT i ZUS oraz rozliczenie straty. Nieprzestrzeganie nowych przepisów może skutkować karami finansowymi oraz koniecznością zapłaty odsetek za zaległe składki. To bardzo poważne ryzyko, które może zaważyć na kondycji finansowej firmy i budżetu państwa. Ponadto, nieprawidłowe rozliczenie straty czy błędy w zeznaniach PIT mogą prowadzić do dalszych problemów podatkowych. Warto również pamiętać o obowiązku samodzielnego rozliczenia podatku, szczególnie w kontekście zmian w przepisach dotyczących zaliczek na podatek od odsetek z obligacji i listów zastawnych. Dlatego tak ważne jest, aby kadry i płace były na bieżąco z nowymi przepisami i korzystały z narzędzi, które zapewniają zgodność z obowiązującym prawem.
Problemy z kontrolą ZUS i żądanie organów podatkowych. Błędy w rozliczeniach ZUS mogą prowadzić do kontroli, które są nie tylko czasochłonne, ale także stresujące. Żądanie organów podatkowych dotyczące wyjaśnień czy korekt to kolejny problem, którego można uniknąć dzięki odpowiedniej wiedzy i wsparciu. W przypadku podmiotów powiązanych, konieczne jest złożenie oświadczenia informującego o obowiązku samodzielnego rozliczenia podatku, co ma kluczowe znaczenie dla poprawnego rozliczenia podatku rocznego PIT-38. Dlatego warto zainwestować w pomoc zewnętrzną firmę payrollową, która pomoże uniknąć takich problemów i zapewni, że wszystko jest zgodne z przepisami.
Zmiany w przepisach PIT i ZUS są nieuniknione, ale odpowiednia adaptacja do nowych regulacji pozwala uniknąć poważnych problemów. Warto zainwestować w automatyzację procesów HR, regularne szkolenia dla zespołu oraz bieżące aktualizowanie dokumentacji i ewidencji. Dzięki tym działaniom kadry i płace będą zawsze w pełni zgodne z obowiązującymi przepisami, co pozwoli skutecznie zarządzać kosztami uzyskania przychodów, minimalizować ryzyko błędów i zapewnić prawidłowe rozliczenie podatku dochodowego oraz składek ZUS.
